WWW.PROGRAMMA.X-PDF.RU
БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА - Учебные и рабочие программы
 

«Кафедра Менеджмента «УТВЕРЖДАЮ» Декан экономического факультета В.В.Московцев «»2011 г. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «Налоги и налогообложение» Направление подготовки: 080200.62 ...»

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ЛИПЕЦКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра Менеджмента

«УТВЕРЖДАЮ»

Декан экономического факультета

__________________В.В.Московцев

«____»______________2011 г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ



«Налоги и налогообложение»

Направление подготовки: 080200.62 «Менеджмент»

Профиль подготовки: «Маркетинг», «Финансовый менеджмент», «Менеджмент организации»

Квалификация (степень) выпускника: бакалавр очная_____________________

Форма обучения (очная, очно-заочная и др.) Липецк 2011 г.

1. Цели освоения дисциплины Целями освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» являются приобретение теоретических знания в области налогов, ознакомление с закономерностями развития в условиях рыночной экономики, предоставление конкретной практической информации о системе налогообложения, формирование у студентов теоретических знания, необходимые для понимания и решения проблем в области налогообложения в современной экономической системе России, а также развитие практических навыков по исчислению основных налогов и сборов.

2. Место дисциплины в структуре ООП ВПО

Задачи дисциплины:

изучение теоретических основ налогообложения;

• рассмотрение правовых основ организации и функционирования налоговой системы Российской Федерации;

выявление закономерностей и тенденций развития налоговой системы • РФ и зарубежных стран;

обоснование основных направлений налоговой политики России;

• изучение логических основ механизма налогообложения на примере • конкретных налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации;

анализ современных проблем в сфере налогообложения и определение • путей их решения;

приобретение практических навыков в использовании методик расчета налоговых платежей.

При изучении курса необходима связь с другими дисциплинами такими как «Финансы», «Бухгалтерский учет и анализ», «Налоговый учет и отчетность» и др.

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины «Налоги и налогообложение»

В результате освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» обучающиеся должны:

знать:

• современные теории налоговых отношений;

• основные понятия, категории, элементы налогов и современный инструментарий налогообложения;

• закономерности развития и особенности функционирования налоговой системы России;

• современные модели налоговых систем и зарубежный опыт налогового

–  –  –

Налог на игорный бизнес Налогоплательщики налога на игорный бизнес и объект налогообложения. Налоговая база и ставки налога на игорный бизнес. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

Государственная пошлина Назначение государственной пошлины. Плательщики, порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах; за совершение нотариальных действий; за государственную регистрацию актов гражданского состояния и за совершение других действий. Льготы по уплате государственной пошлины.

4.2 Содержание практических занятий Цель проведения практических занятий - закрепление полученных в ходе лекций теоретических знаний и самостоятельное изучение студентами специальной литературы по рассмотренным вопросам. Основной формой проведения практических занятий является решение задач.

–  –  –

2. Дайте определение сбора.

3. Сформулируйте и обоснуйте различия в категориях налог и сбор.

4. В чем состоит социальное значение налогов.

5. Какие функции присущи налогам.

6. Как проявляется на практике фискальная функция налогов.

7. В чем заключается перераспределительная функция налогов.

8. В чем заключается контрольная функция налогов.

9. Охарактеризуйте регулирующую функцию налогов.

Тема 2. Основы построения налоговых отношений

Теоретические вопросы к обсуждению:

1. Назовите элементы налогообложения.

2. Объясните необходимость установления элементов налога.





3. Каково содержание понятий «налогоплательщик» и «налоговый агент».

4. Сформулируйте основные принципы налогообложения.

5. Кто является автором классических принципов налогообложения.

Тема 3. Общая характеристика налоговой системы РФ

Теоретические вопросы к обсуждению:

1. Дайте определение налоговой системы Российской Федерации.

2. Назовите основные факторы, влияющие на структуру налоговых систем в разных странах.

3. Назовите законодательные акты, положившие начало формированию современной налоговой системы Российской Федерации.

4. Что включает в себя законодательство Российской Федерации о налогах и сборах.

5. Какова сфера действия НК РФ.

6. По каким признакам налоги подразделяются на прямые и косвенные.

7. Раскройте влияние прямых и косвенных налогов на воспроизводственный процесс.

8. Дайте понятие классификации в соответствии с порядком их установления.

9. Какие виды налогов и сборов действуют на территории Российской Федерации в настоящее время.

4.3. Самостоятельная работа студентов

1. Подготовка к лекциям и практическим занятиям по тематическим вопросам.

2. Решение задач по основным темам курса.

3. Выполнение индивидуально задания.

–  –  –

При проведении занятий необходимо использовать активные и интерактивные формы обучения (разбор конкретных ситуаций, обсуждение отдельных разделов дисциплины, коммуникативный эксперимент, деловые и ролевые игры, мозговой штурм). В сочетании с внеаудиторной работой это способствует формированию и развитию профессиональных навыков обучающихся. Удельный вес занятий, проводимых в интерактивных формах, определяется главной целью (миссией) программы, особенностью контингента обучающихся и содержанием конкретных дисциплин, и в целом в учебном процессе они должны составлять не менее 30% аудиторных занятий. Занятия лекционного типа для соответствующих групп студентов не могут составлять более 50% аудиторных занятий.

В рамках учебного курса предусматриваются встречи с представителями российских и/или зарубежных компаний, государственных и общественных организаций, мастер-классы экспертов и специалистов по аудиту и консалтингу.

6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов Оценочные средства составляются преподавателем самостоятельно при ежегодном обновлении банка средств. Количество вариантов зависит от числа обучающихся.

Вариант задания

1. Только НК РФ устанавливаются, изменяются или отменяются:

а) федеральные налоги и сборы;

б) налоги и сборы субъектов Российской Федерации;

в) местные налоги и сборы;

г) таможенные пошлины.

2. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:

а) соответствующих муниципальных образований;

б) соответствующих субъектов Российской Федерации;

в) соответствующих имущественных образований или субъектов Российской Федерации;

г) соответствующих экономических районов Российской Федерации.

3. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ:

а) могут устанавливаться только на один налоговый период;

б) не могут устанавливаться;

в) могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований;

г) могут устанавливаться по согласованию с Федеральной налоговой службой.

4. К региональным налогам относятся:

а) водный налог;

б) земельный налог;

в) налог на игорный бизнес;

г) налог на добавленную стоимость.

5. К федеральным налогам относятся:

а) налог на имущество физических лиц;

б) налог на прибыль организаций;

в) транспортный налог;

г) земельный налог.

6. К местным налогам относятся:

а) земельный налог;

б) налог на добычу полезных ископаемых;

в) водный налог;

г) налог на доходы физических лиц.

7. К специальным налоговым режимам относятся:

а) освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость;

б) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;

в) предоставление инвестиционного налогового кредита;

г) создание оффшорных зон.

8. Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются:

а) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов);

б) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено НК РФ;

в) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено Налоговым и Таможенным кодексами Российской Федерации;

г) в пользу налогоплательщика, если это предусмотрено законодательными актами регионов.

9. К актам законодательства о налогах и сборах относятся:

а) приказы, методические рекомендации, письма Федеральной налоговой службы;

б) инструкции Федеральной таможенной службы;

в) федеральные законы;

г) приказы ФНС России и ФТС России.

10. Нормативный правовой акт о налогах и сборах признается не соответствующим НК РФ при наличии одного из следующих обстоятельств:

а) этим актом предоставляются льготы для отдельных категорий плательщиков;

б) этот акт соответствует принципу определенности;

в) этот акт содержит запрет на действия налоговых органов, разрешенные или предписанные НК РФ;

г) этим актом законодательным органам субъектов Российской Федерации предоставляется право устанавливать налоговые ставки в пределах, предусмотренных федеральным законодательством.

Задача 1. Гражданин имеет в собственности легковой автомобиль с мощностью двигателя 75 л.

с. Гражданин 15 мая 2010 г. приобрел в собственность легковой автомобиль с мощностью двигателя 150 л.с., который был зарегистрирован 20 мая 2010 г.

Исчислите сумму транспортного налога, которую гражданин должен уплатить в налоговом периоде. Для расчета используйте ставки, предусмотренные федеральным законодательством.

Задача 2. Организация за 2010 г.

реализовала товаров на 2800 тыс. руб. (без НДС). Расходы на производство товаров составили 1 900 000 руб., в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании — 31 000 руб., сверхнормативные расходы на оплату суточных по командировкам — 20 000 руб.

Кроме того, было реализовано два транспортных средства:

• автомобиль — 30 июня 2010 г. по цене 180 000 руб., первоначальная стоимость — 270 000 руб., сумма амортизационных отчислений — 54 000 руб., срок эксплуатации — два года, срок полезного использования — 10 лет;

• трактор — 25 ноября 2010 г. по цене 170 000 руб., первоначальная стоимость — 380 000 руб., сумма амортизационных отчислений — 237 500 руб., срок эксплуатации — пять лет, срок полезного использования — восемь лет.

За предшествующий период организация имела сумму неперенесенного убытка в размере 250 000 руб.

Исчислите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.

Задание Индивидуальное задание заключается в выполнение контрольной работы по тематике представленной ниже.

Тематика контрольных работ

1. Экономическое содержание налогов, их сущность.

2. Функции налогов и их реализация в рыночных условиях.

3. Налоговая политика, ее содержание и основные направления российской налоговой политики.

4. Налоговый механизм, его структура и назначение.

5. Принципиальные основы построения системы бюджетно-налоговых отношений.

6. Элементы налога, их сущность и назначение.

7. Налоговые ставки, их виды и особенности применения.

8. Налоговые льготы, их виды, основания предоставления и порядок применения.

9. Субъекты налоговых отношений.

10.Способы взимания налогов и порядок их уплаты.

11.Классификация налогов и их виды.

12.Налоговая система Российской Федерации, ее структура.

Вопросы по дисциплине, необходимые для подготовки студентов к экзамену

1. Основы построения налогообложения прибыли в РФ.

2. Налоговый механизм. Налоговый контроль.

3. Налоговая политика государства.

4. Налоговое регулирование.

5. Экономическая сущность налога.

6. Функции налогов и их взаимосвязь.

7. Элементы налога и их характеристика.

8. Принципы и методы налогообложения.

9. Способы уплаты налогов.

10. Классификация налогов.

11. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

12. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

13. Формы и методы налогового контроля.

14. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

15. Налоговые проверки, их виды.

16. Экономическая роль НДС

17. Плательщики НДС

18. Объект обложения НДС

19. Налоговая база по НДС

20. Ставки НДС

21. Порядок предоставления льгот по НДС

22. Исчисление суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет и порядок уплаты

23. Налогообложение экспортных операций.

24. Характеристика акцизов. Элементы налогообложения

25. Плательщики акцизов. Перечень подакцизных товаров.

26. Налоговая база и порядок исчисления акцизов.

27. Экономическое содержание налогов с физических лиц.

28. Значение налога на доходы физических лиц. Плательщики налога.

29. Объекты налогообложения. Налогооблагаемая база по НДФЛ.

30. Доходы не подлежащие налогообложению по НДФЛ.

31. Налоговые вычеты по НДФЛ.

32. Действующие ставки на доходы физических лиц. Порядок его уплаты в бюджет.

33. Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения.

34. Порядок определения доходов при исчислении налога на прибыль.

35. Расходы, учитываемые при расчете налогооблагаемой базы, их группировка.

36. Порядок определения стоимости амортизируемого имущества. Методы и порядок расчета сумм амортизации.

37. Определение налогооблагаемой базы налога на прибыль по данным налогового учета.

38. Ставки налога на прибыль.

39. Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей.

40. Налог на добычу полезных ископаемых.

41. Платежи за загрязнение окружающей среды.

42. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

43. Водный налог.

44. Налог на имущество организаций

45. Налог на игорный бизнес.

46. Транспортный налог

47. Налог на имущество физических лиц

48. Земельный налог

49. Плата за пользованием лесным фондом.

50. Государственная пошлина

51. Таможенные пошлины. Таможенные сборы

52. Единый сельскохозяйственный налог

53. Упрощенная система налогообложения.

54. Единый налог на вмененный доход.

7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины «Налоги и налогообложение»

7.1. Основная литература

1. Теория и история налогообложения. Учебное пособие для студентов высших учебных заведений. 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. И.А. Майбуров, Н.В.

Ушак, М.Е. Косов.- М.:изд-во ЮНИТИ-, 2010.- 423с.

2. Налоги и налогообложение: учебник для студентов высших учебных заведений. 6-е изд., доп. / Под ред. М.В.Романовского, О.В. Врублевской. – СанктПетербург: Питер, 2009. - 522 с.

3. Налоговый кодекс РФ часть первая от 31.07.1998 г. №146-ФЗ и вторая от 05.08.2000 г. №117-ФЗ.

7.2. Дополнительная

1. Теория налогообложения. Продвинутый курс. Учебник для магистрантов/ Под ред. Майбурова И.А. -М.: Юнити, 2011.- с.591

2. Налоги и налогообложение: учебник для студентов высших учебных заведений. 2-е изд. / Под ред. А.Э.Сердюкова, Е.С. Вылковой, А.Л. Тарасевича. Санкт-Петербург: Питер, 2008. - 702 с.

3. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика. Учебник для вузов.- М.:Юрайт, 2010. -667с.

4. Петухова Р.А. Развитие налогового законодательства и налоговой системы России : монография. - Санкт-Петербург.: Изд-во МБИ, 2009. - 242 с.

5. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. Учебное пособие для студентов экономических специальностей вузов. - Москва: Финансы и статистика, 2008. – 252 с.

6. Семенихин В.В. Все налоги России 2010 (Серия настольная книга главного бухгалтера).-М.: Эксмо-Пресс, 2010.-960с.

7. Теория и практика налогообложения: учебник./ Под ред. проф. Н.И. Малиса.М.: ИНФРА-М, 2010. -382с.

8. Вылкова Е. С., Тарасевич А.Л. Концептуальные основы реформирования налога на доходы физических лиц в России. - Санкт-Петербург: Изд-во СПбГУЭ, 2010. - 211 c.

7.3 программное обеспечение и Интернет-ресурсы:

• http://www.garant.ru – ГАРАНТ. Сайт позволяет ознакомиться с законодательством РФ (с комментариями), а также с новостями органов государственной власти РФ.

• http://www.consultant.ru – Общероссийская сеть распространения правовой информации «Консультант Плюс». Содержит онлайн-версии систем; графические копии документов; обзоры законодательства; полезные ссылки.

• http://www. minfin.ru – официальный сайт Министерства Финансов РФ.

Базы данных включают законы, законопроекты, решения и резолюции, новости правоведения и экономики.

• http://www.nalog.ru – официальный сайт Федеральной налоговая служба Российской Федерации. Сайт представляет сведения о функциях и задачах налоговой службы и её структурных подразделений, также представлены разъяснения специалистов ФНС по вопросам применения налогового законодательства.

7.4 Методические материалы преподавателю:

тесты; текст лекций, задания для практических занятий, задания на РПР.

8. Материально-техническое обеспечение дисциплины «Налоги и налогообложение»

Компьютерный класс, оргтехника (всё – в стандартной комплектации для самостоятельной работы); доступ к сети Интернет (во время самостоятельной подготовки).

Мультимедийные средства будут использованы при проведении лекционных занятий.

Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом рекомендаций и ПрООП ВПО по направлению 0800100.62 «Экономика» и профилям подготовки: «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Финансы и кредит», «Налоги и налогообложение», «Экономика предприятий», «Коммерция».

Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом рекомендаций и ПрООП ВПО по направлению 080200.62 «Менеджмент» и профилям подготовки: «Маркетинг», «Финансовый менеджмент», «Менеджмент организации».

Автор: доцент кафедры бухгалтерского учета и финансов, к.э.н. Колесников В.В.

Программа одобрена на заседании кафедры менеджмента » _____________ 2011 г., протокол № ____.

«



Похожие работы:

«Государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «Московский городской университет управления Правительства Москвы» Институт высшего профессионального образования Кафедра экономики городского хозяйства УТВЕРЖДАЮ Проректор по учебной и научной работе _ Александров А.А. «» 2015 г. Рабочая программа учебной дисциплины «Стратегии городского развития» для студентов направления подготовки 38.04.04. «Государственное и муниципальное управление» магистерской программы...»

«Государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования Московский городской университет управления Правительства Москвы Институт высшего профессионального образования Кафедра юриспруденции УТВЕРЖДАЮ Проректор по учебной и научной работе А.А.Александров «_» 201 г. Рабочая программа учебной дисциплины «МЕЖДУНАРОДНОЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ПРАВО» для студентов направления 080200.62 «Менеджмент» для очной формы обучения Москва 2014 Программа дисциплины рассмотрена и...»

«ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ГОСУДАРСТВЕННОЙ СТАТИСТИКИ УМО ВУЗОВ ПО ОБРАЗОВАНИЮ В ОБЛАСТИ СТАТИСТИКИ МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТА ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ (МЭСИ) При поддержке НИУ «Высшая школа экономики» Финансового университета при Правительстве Российской Федерации Государственного университета управления Журнала «Вопросы статистики» Секции «Статистика» Центрального дома ученых РАН Всероссийская студенческая олимпиада по Статистике Сборник научных трудов Москва, 201 УДК 311.3/....»

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ И ЭКОНОМИКИ Институт подготовки кадров высшей квалификации Отдел аспирантуры и докторантуры АННОТАЦИЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ ПОДГОТОВКИ НАУЧНО-ПЕДАГОГИЧЕСКИХ КАДРОВ В АСПИРАНТУРЕ ПО НАПРАВЛЕНИЮ ПОДГОТОВКИ КАДРОВ ВЫСШЕЙ КВАЛИФИКАЦИИ 40.06.01 Юриспруденция Профиль Теория и история права и государства; история учений о праве и государстве Санкт-Петербург СОДЕРЖАНИЕ Стр. Профиль Теория и история права и государства; история 4 учений о праве и...»

«ВЕСТНИК ТОМСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА 2011 Экономика №1(13) УДК 614.2:005.591.6:332.012 М.Е. Добрусина, Г.Н. Завьялова, О.Н. Тулупова, С.М. Хлынин ГОСУДАРСТВЕННО-ЧАСТНОЕ ПАРТНЕРСТВО КАК ИННОВАЦИОННАЯ ФОРМА РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОГО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ Проанализированы условия, преимущества, направления использования государственно-частного партнерства в здравоохранении на примере реализации пилотных проектов модернизации здравоохранения на территории Томской области. Предложены мероприятия для...»

«Транспорт, окружающая среда и охрана здоровья Повышение качества жизни для детей и молодежи Настоящий информационный пакет подготовлен для содействия местным органам власти, неправительственным организациям и политикам, работающим в сфере окружающей среды и охраны здоровья. Электронные версии информационных бюллетеней на английском и русском языках доступны в Интернете по адресу: www.unep.org/europe/the_children.pdf. Дополнительную информацию можно получить на сайте Общеевропейской программы по...»

«Правительство Российской Федерации Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования Национальный исследовательский университет Высшая школа экономики Московский институт электроники и математики Национального исследовательского университета Высшая школа экономики Департамент электронной инженерии Программа дисциплины Управление качеством телекоммуникационных систем для направления 11.03.02 «Инфокоммуникационные технологии и системы связи»...»

«Негосударственное образовательное частное учреждение высшего образования МОСКОВСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА при Правительств е Москвы (НОЧУ ВО МосАП) Ярославский филиал Утверждено на заседании учебно-методического совета филиала Протокол № _1_ от «_27_» _августа 2015 г. Кафедра менеджмента ПРОГРАММА Учебной практики факультет экономики и менеджмента направление подготовки 38.03.02 «Менеджмент» Квалификация (степень) выпускника Бакалавр Ярославль, 201 1. Цели учебной практики Раздел ООП...»

«АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «БЕЛГОРОДСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КООПЕРАЦИИ, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА» Кафедра коммерческой деятельности и рекламы ПРОГРАММА ПРАКТИКИ Научно-исследовательская практика. Учебная практика наименование практики Уровень образовательной программы магистратура (бакалавриат, специалитет, магистратура) Направление подготовки Торговое дело Магистерская программа Коммерческая деятельность на рынке товаров и услуг (магистерская программа)...»

«ТЕРМИНЫ, ОПРЕДЕЛЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ В настоящем документе используются термины и определения в соответствии с Законом РФ Об образовании в Российской Федерации, а также с международными документами в сфере высшего образования: область профессиональной деятельности – совокупность объектов профессиональной деятельности в их научном, социальном, экономическом, производственном проявлении; объект профессиональной деятельности – системы, предметы, явления, процессы, на которые направлено воздействие;...»







 
2016 www.programma.x-pdf.ru - «Бесплатная электронная библиотека - Учебные, рабочие программы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.